Category: <span>Evaziune fiscală</span>

Nu sunt întrunite elementele constitutive ale acestei infractiuni atunci când subiectii activi nu au calitatea de contribuabili. Prin s.p.nr.850 din 27 martie 2003, pronuntata în dosar nr.556/2003, Judecatoria Drobeta Turnu Severin, a condamnat inculpatul M.C.D., la pedeapsa de 2 ani închisoare, pentru savârsirea infractiunii prev.de art.2151 Cod penal, cu aplic.art.41 Cod penal; la...

Încadrare juridică. Evaziune fiscală. Lege mai favorabilă. Prin sentinţa penală nr. 336 din 14 iunie 2004, Judecătoria Huşi l-a condamnat pe inc. B.I.D., printre altele, la pedeapsa de 2 ani închisoare pentru săvârşirea infracţ. prev. de art. 13 din Legea 87/1994 modificată prin Legea nr. 161/2003 cu aplicarea disp. art. 13 Cod penal....

Prin sentinţa penală nr.l34/P/09.04.2004, pronunţată în dosarul nr.5295/P/2003 Tribunalul Bihor, în baza art.334 din c.p.p. a dispus schimbarea încadrării juridice a faptelor reţinute în sarcina inculpaţilor G.G. şi P.P.I. din infracţiunea prev. şi ped. de art.23,al.l,lit.a din Legea 656/2002, cu aplic-.art.41,al.2 din cp. şi art.13 din cp. în infracţiunea prev. şi ped. de art.23,al.l,lit.c...

EVAZIUNE FISCALA. APLICAREA LEGII PENALE MAI FAVORABILA Prin sentinta  penala nr. 3441 din 20 decembrie 2004 a  Judecatoriei Botosani, inculpatul D.I. a fost condamnat la 5.000.000 de lei amenda, pentru infractiunea de evaziune fiscala prev. de art. 13 din Legea nr. 87/94 cu aplic. art. 13 Cod penal, retinandu-se ca, in...

Evaziune fiscală; aplicarea cauzei de nepedepsire prevăzută de art. 10 alin. 1 din Legea nr. 241/2005 pentru fapte comise anterior intrării în vigoare a legii şi aflate în curs de judecată Prin sentinţa penală nr. 245/16.02.2005 a Judecătoriei Paşcani a fost condamnat inculpatul L.I.N. la pedeapsa de 2 ani închisoare pentru săvârşirea infracţiunii...

5. Evaziune fiscală. Elemente constitutive. Lege penală mai favorabilă. (decizia penală nr. 170/R din 30 martie 2006 a Curţii de Apel Galaţi) Prin decizia penală nr. 170/R din 30 martie 2006 a Curţii de Apel Galaţi s-a respins, ca nefondat, recursul formulat de Parchetul de pe lângă Tribunalul Vrancea, împotriva deciziei penale...

Art.10 alin.1 din Legea 241/2005 introduce un nou caz de încetare a procesului penal şi înlocuirea răspunderii penale cu răspunderea administrativă,respectiv acela în care,inculpatul achită în întregime prejudiciul cu valoare de până la 50.000 EURO,în cursul urmăririi penale sau al judecăţii (până la primul termen de judecată). Această dispoziţie de clemenţă operează nu...

Evaziune Fiscală. Elemente constitutive. Cuprinsul materiei :  Legi speciale. Legea nr.87/1994 – art.13 Fapta inculpatului de a înregistra în evidenţele contabile un număr de şapte facturi fictive prin care s-a sustras de la plata impozitului datorat, constituie infracţiunea de evaziune fiscală prevăzută de art.13 din Legea nr.87/1994. Tribunalul Brăila -...

Evaziune fiscală şi fals la legea contabilităţii. Lipsa elementelor constitutive. Consecinţe. Utilizarea unor facturi fiscale ce provin  din alte surse decât cele prevăzute de H.G. nr. 831/1997 pentru achiziţionarea unor mărfuri care au intrat în patrimoniul societăţii, operaţiunile comerciale fiind  reale şi înregistrate în contabilitate nu poate determina caracterul fictiv al acestor...

DECIZIA  PENALA NR. 144 /R/29 martie 2007  Pedeapsa aspra prin cuantum si executare. Art.13 teza II din Legea nr.87/1994 cu aplicarea art.13 din Codul penal. Potrivit art.52 din Codul penal, pedeapsa este o masura de constrângere si un mijloc de reeducare a condamnatului, iar scopul ei este prevenirea...

Prin sentinta penala nr.164 din 15.05.2007, instanta l-a condamnat pe inculpatul U.C.I. la pedeapsa de 2 ani închisoare pentru savârsirea infractiunii prevazuta de art.9 lit.b din Legea nr.241/2005. În baza art.83 C.p. a revocat suspendarea executarii pedepsei sub supraveghere de 4 ani închisoare aplicata prin sentinta penala nr.1601 din 17.12.2003 a Judecatoriei Pascani,cumulând cele...

Infracţiune de evaziune fiscală. Disjungerea acţiunii civile de acţiunea penală.  Nelegalitate. Infracţiunea de evaziune fiscală , fiind o infracţiune de rezultat, stabilirea existenţei  prejudiciului şi întinderii acestuia  prezintă importanţă  pentru corecta  rezolvare a  acţiunii penale, sub aspectul  stabilirii gradului  de pericol social concret al infracţiunii  puse în discuţie, astfel încât disjungerea  acţiunii civile ...

Domeniu: evaziune fiscală Tip: sentinţă Nr.dosar 768/173/02.11.2007 Autor: Judecătoria Adjud   Evaziune fiscală-latura obiectivă Prin Rechizitoriul Parchetului de pe lângă Tribunalul Vrancea nr.1107/P/2005/28.03.2006 s-a dispus punerea in mişcare a acţiunii penale şi trimiterea în judecată a inculpatului L. I. pentru infracţiunea de evaziune fiscală, prev. şi...

Evaziune fiscală - infracţiunea prevăzută de art.6 din legea. 241/200 5. Element material. Faptă comisă „cu intenţie". Eroare a înscrierii sumei în bilanţul contabil Sumă nedatorată bugetului de stat. În cazul infracţiunii de evaziune fiscală prevăzută de art.6 din Legea 241/2005, în situaţia în care se constată, pe baza expertizei tehnice...

Prin rechizitoriul Parchetului de pe lânga Judecatoria Fetesti emis în dosar nr. 2329/P/2004 la 26 aprilie 2007 s-a dispus punerea în miscare a actiunii penale si trimiterea în judecata a inculpatului D. G., de cetatenie româna, rezervist, casatorit, fara antecedente penale pentru comiterea infractiunilor prevazute de art. 11 alin. 1 lit. c din Legea...

Infractiuni prevazute de art. 13 si art. Domenii asociate: 16  in Legea nr.87/1994. Modul de accesorii fiscale solutionare a actiunii civile formulata masuri asiguratorii de Agentia Nationala de Administrare Fiscala Decizia penala nr.272/AP din 9.10.2008 Prin sentinta penala nr.403 din 23.05.2008, pronuntata de Judecatoria...

Drept Penal:  Aspecte practice privind infractiunea de evaziune fiscala prev de art. de art. 9 alin. 1 lit. „b” din Legea nr. 241/2005 în referire la art. 11 alin. 1 lit. „a, b” din Legea nr. 87/1994 – republicată, cu aplicarea art. 13 c. penal Dosar nr  359/838/2008 ...

Pericol social. Art.18 ind.1 Cod penal Infractiunea de evaziune fiscala,prev. de art.241/2005. Fata de împrejurarea ca inculpatul a avut o pozitie procesuala sincera, ca prejudiciul cauzat partii civile este modic si a fost integral recuperat, se justifica aplicarea prevederilor art.18 ind.1 Cod penal. Decizia...

Act de sesizare formulat de către Curtea de Conturi a României - Direcţia de Control Financiar Ulterior Bucureşti. Obligativitatea pârâtei să vireze la bugetul asigurărilor sociale de stat a contribuţiilor aferente indemnizaţiilor de şedinţă a consilierilor locali. Nelegalitate. - art.23 alin.1 lit.a din Legea nr.19/2000 Îndemnizaţiile lunare obişnuite de consilierii locali nu...

Constată că prin sentinţa penală nr. 333 din 13.11.2008 pronunţată de Judecătoria Mediaş în baza art. 6 din Legea nr. 241/2005 raportat la art. 63 alin. 3 C.p., a fost condamnată inculpata F.M. G., la pedeapsa amenzii de 1000 lei pentru săvârşirea infracţiunii de evaziune fiscală prin stopaj la sursă cu prejudiciu de 860...